가이드 · 2026년 9월 기준

과외비도 세금 내야 할까? 대학생 과외 선생님이 알아둘 것

과외를 하면 한 번쯤 이런 생각이 듭니다. "학부모님이 현금이나 계좌이체로 주시는데, 세금 떼인 적도 없으니 그냥 용돈 같은 거 아닌가?" 결론부터 말하면 아닙니다. 세금을 떼지 않고 받았어도 과외비는 세법상 사업소득이에요. 그리고 이게 부모님 연말정산에 영향을 줄 수 있습니다.

과외비를 받는 방식은 세 가지

① 학부모님께 직접 받는 개인과외

가장 흔한 경우입니다. 학부모님은 사업자가 아니라서 과외비에서 3.3%를 떼지 않고 전액을 보내 주세요. 그래서 세금과 상관없는 돈처럼 느껴지지만, 세법에서는 과외교습자(업종코드 940903)의 사업소득으로 봅니다. 떼인 세금이 없을 뿐, 1년 치를 합쳐 다음 해 5월 종합소득세 신고 대상이 되는 소득이에요.

다만 대학생 과외 수입은 대부분 금액이 크지 않아서, 계산해 보면 실제로 낼 세금은 0원이거나 아주 적은 경우가 많습니다.

② 과외 중개 앱이나 학원을 통해 받는 경우

플랫폼이나 학원이 돈을 주는 쪽이 되면 3.3%를 떼고 입금합니다. 이 경우엔 미리 낸 세금이 있으니 5월에 신고하면 상당 부분을 돌려받을 수 있어요. 대학생이라면 거의 전부 돌려받는 경우가 흔합니다.

③ 학원에 소속돼서 월급처럼 받는 경우

출퇴근 시간이 정해진 조교나 강사로 4대보험을 떼고 받는다면 근로소득입니다. 이땐 학원이 연말정산을 해 줍니다.

부모님 부양가족 공제: 과외비도 들어갑니다

가장 많이 놓치는 부분입니다. 부모님이 자녀를 부양가족으로 올리려면 자녀의 1년 소득금액이 100만 원 이하여야 하는데, 여기엔 3.3%를 뗀 과외비는 물론 학부모님께 직접 받은 과외비도 포함됩니다.

과외비는 받은 돈 전체가 아니라 경비를 뺀 금액으로 따져요. 과외교습자 업종코드 940903의 단순경비율 61.7%를 적용하면, 1년 과외 수입이 약 261만 원을 넘을 때 소득금액이 100만 원을 넘습니다.

과외 한 명만 1년 꾸준히 해도 기준을 넘기 쉽다는 뜻이에요. 부모님이 연말정산에서 나를 부양가족으로 올려 두셨다면, 과외 수입이 이 선을 넘는지 꼭 말씀드리세요. 넘었는데 공제를 받으면 나중에 부모님께 덜 낸 세금과 가산세가 나올 수 있습니다.

내 과외비로 공제가 유지되는지는 부양가족 공제 계산기에서 바로 확인할 수 있어요. 과외 업종 경비율(61.7%)로 맞춰 둔 링크입니다. 과외 말고 3.3% 알바가 따로 있다면 둘을 나눠서 생각해야 하니, 금액이 애매하면 국세청(126)에 물어보세요.

교육청 신고는 해야 하나요?

세금과는 별개로, 과외를 하는 사람은 원칙적으로 주소지 교육청에 개인과외교습자 신고를 해야 합니다. 다만 대학이나 대학원에 재학 중인 학생은 신고하지 않아도 됩니다. 휴학생이나 졸업생은 여기에 해당하지 않아서 신고 대상이에요. 휴학 중에 과외를 계속한다면 이 부분을 챙기세요. 세부 절차는 지역 교육청마다 조금씩 달라서 교육청 홈페이지에서 확인하는 게 정확합니다.

5월에 챙길 것

3.3%를 떼고 받은 과외비가 있다면 5월 종합소득세 신고로 돌려받으세요. 홈택스에 로그인하면 3.3%를 뗀 곳의 지급 내역이 자동으로 떠 있습니다. 학부모님께 직접 받은 과외비는 거기 안 나오니, 직접 더해서 신고해야 해요. 업종코드는 940903을 쓰면 됩니다.

과외비를 받을 때마다 날짜와 금액을 수입 기록장에 적어 두면, 1년 합계가 바로 나와서 부모님 공제 판단이나 5월 신고 때 편합니다. 신고 순서는 5월 환급 가이드에 정리해 두었어요.

과외비를 정할 때

중개 앱이나 학원을 통해 3.3%를 떼고 받는다면, 받고 싶은 금액에서 거꾸로 청구 금액을 잡아야 합니다. 월 40만 원을 온전히 받고 싶다면 413,640원을 불러야 해요. 다른 금액은 금액별 표나 세전 역산 계산기에서 볼 수 있습니다.

2026년 9월 기준 일반적인 경우를 정리했습니다. 경비율은 해마다 고시되니 신고 전 홈택스에서 최신 비율을 확인하세요.